Comment payer moins d'impôts ? Les dépenses déductibles (2026)

En 2026, le cadre fiscal français a évolué pour encourager davantage d’initiatives écologiques, numériques et de formation. Voici un tour d’horizon des dépenses déductibles qui permettent de réduire votre revenu imposable tout en investissant dans votre avenir.

1. Investissements verts et rénovation énergétique

• Isolation thermique : dépenses d’isolation des combles, murs et planchers, plafonnées à 15 % du coût total, avec un plafond de 8 000 €.
• Chaudière à haute performance : crédit d’impôt de 30 % sur le prix d’achat et d’installation, limité à 5 000 €.
• Installation de panneaux photovoltaïques : déduction de 20 % du coût, sans plafond, à condition d’alimenter votre logement à au moins 30 %.
• Audit énergétique : frais d’audit (max. 500 €) déductibles à 100 %.

2. Travaux de télétravail et équipement numérique

• Aménagement d’un bureau à domicile : dépenses de mobilier, éclairage et ergonomie, plafonnées à 1 200 €.
• Achat de matériel informatique : ordinateur, écran, imprimante, déductibles à hauteur de 100 % pour les indépendants et à 50 % pour les salariés.
• Abonnement internet : 50 % du coût annuel (maximum 300 €) si utilisé à des fins professionnelles.

3. Formation professionnelle continue

Les frais de formation, y compris les cours en ligne, les séminaires et les certifications, restent entièrement déductibles pour les travailleurs indépendants et les salariés sous condition d’accord de l’employeur. Un crédit d’impôt supplémentaire de 10 % s’applique aux formations certifiantes dans les domaines du numérique et de la transition énergétique.

4. Dons et mécénat

• Don aux organismes d’intérêt général : réduction d’impôt de 66 % du montant donné, plafonnée à 20 % du revenu imposable.
• Don à des associations reconnues d’utilité publique : réduction de 75 % du montant, avec un plafond de 1 000 €.

5. Frais liés à la mobilité durable

Le gouvernement encourage l’usage de moyens de transport propres :

• Abonnement de transport en commun : déductible à 100 % (maximum 2 000 €).
• Achat d’un véhicule électrique : crédit d’impôt de 25 % du prix d’achat, plafonné à 7 000 €.
• Frais d’installation d’une borne de recharge à domicile : 30 % du coût, sans plafond.

6. Déduction des charges de location meublée non professionnelle (LMNP)

En 2026, le régime réel simplifié permet de déduire : amortissement du bien, charges de copropriété, intérêts d’emprunt, frais de gestion et travaux d’entretien. Cela peut réduire le revenu imposable de la location jusqu’à 60 % dans certains cas.

7. Optimisation du patrimoine immobilier

Les travaux d’accessibilité pour les personnes à mobilité réduite ouvrent droit à une déduction de 40 % du coût, avec un plafond de 10 000 €.

⚠️ Astuce 2026 : le « crédit d’impôt pour la transition digitale » (CITD) a été étendu aux petites entreprises. Si vous avez investi dans un ERP (Enterprise Resource Planning) ou un CRM (Customer Relationship Management) entre janvier et juin 2026, vous pouvez bénéficier d’un crédit de 15 % du montant dépensé, limité à 12 000 €.

En combinant ces différentes dépenses déductibles, il est possible de réduire sensiblement votre imposition tout en contribuant à des projets à forte valeur ajoutée pour la société et l’environnement.